仙居为“八山一水一分田”的山区县，属亚热带湿润季风气候，非常适合香柏、香樟、香榧等树木生长。仙居建县历史教早，文化积淀深厚，各类人才辈出。同时，仙居在历史上处浙东南盐道的水陆交汇处，经济与文化交流频繁，商号、民居建筑极具特色，依托于古民居建筑之上的木雕技艺更是融贯各地的精华，所有的这些都为仙居沉香木木雕的发生、发展提供了必要条件。
沉香木木雕是利用沉香木的特殊材质，综合运用木雕与根雕的技艺而产生的一门独特的雕刻技艺，它兼具根雕的奇异古朴，木雕的形象生动，同时又以其清幽诱人的芳香，彰现出了自己独有的魅力。大件的沉香木木雕规模空前、气势磅礴，如：长4.5米，高1.2米的作品——“九龙图”在老艺人方炳青的雕凿下，九条龙神态各异、栩栩如生，风格古朴典雅、手法传统细腻。小件作品则神形兼备、玲珑剔透、浑然天成。
仙居沉香木木雕的主要工序有：1、材料处理、2、构思。3、凿粗坯。4、凿细坯。5、修光。6、打磨。7、上漆。8、安装底座。
仙居沉香木木雕有以下特征：1、在材质上自然、本性特征。芳香类植物因山洪爆发、泥石流、地震等自然灾害及伐木开山等人类行为而掩埋于土层、河床，积久而成的一种半矿质化的材料，其木质坚韧、纹理细密、奇香芬芳。2、在干燥处理上的自然、传统特征。按形成材料的环境不同，进行处理的方法也不同。仙居沉香木木雕使用的材料大致可分为“土沉”和“水沉”两大类，对“土沉”材料，处理的方法为浸泡、清洗、去除泥沙与表皮，后自然凉干；对“水沉”材料，则需先自然凉干，再去除腐败霉变部分。3在作品构思、创作上的理性特征。根据原材料的外观、形状、厚薄，进行构思创作作品。4、在雕刻手法上的多样性特征。它既要有粗糙的大刀阔斧的裁劈，又要有细腻圆润的雕琢，木雕上的点睛之作，如人物、动物则充分运用了圆雕与浮雕等手法，在表现衣着、动物皮毛上则使用阳雕、阴雕和线雕，有时候为了表现一些细节甚至使用了透雕。
沉香木木雕是在工具制作、家具制作和古民居装饰木雕的工艺上发展起来的，其作品除了一般木雕的艺术、文化、历史、研究等价值外，还存在着观赏、收藏、市场等价值。